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Steuerfreier Sachbezug

Wertschätzung zeigen mit dem 50-Euro-Sachbezug (vormals 44-Euro-Sachbezug)

Ihre Vorteile:

bis zu 600 Euro/Jahr steuerfrei ausgeben
erhöht Ihre Arbeitgeber-Attraktivität
bis zu 46% Lohnnebenkosten sparen*

Edenred Ansprechpartner Max für den steuerfreien Sachbezug

Mitarbeiter steuerfrei motivieren

Sie suchen nach einer Möglichkeit Ihre Mitarbeiter steuerfrei zu binden & motivieren? Machen Sie es wie 54.000 andere Unternehmen und setzen Sie dabei auf unsere Benefit-Lösungen. Sprechen Sie uns an – wir beraten Sie gerne!

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Die wichtigsten Fragen zum steuerfreien Sachbezug

  • Ein Sachbezug ist eine Zuwendung des Arbeitgebers an seinen Arbeitnehmer, die nicht direkt in Euro und Cent ausgezahlt wird, sondern in Form einer Sachleistung.

    Es gibt sowohl steuerbegünstigte (z.B. Firmenwagen) als auch komplett steuerfreie Sachbezüge (z.B. Gutscheinkarten). Für letztere gelten spezielle rechtliche Rahmenbedingungen nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EstG.

  • Sachzuwendungen, die sich nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG richten, also einen monatlichen Wert von derzeit 50 Euro nicht übersteigen, sind steuer- und sozialabgabenfrei. Darüber hinaus können Arbeitgebern ihren Mitarbeitern zu persönlichen Anlässen bis zu einer Freigrenze von 60 Euro Geschenke machen. Mehr dazu erfahren Sie auf dieser Seite.

    Beispiele für steuerfreie Sachbezüge sind Zeitungsabonnements, Mitgliedschaften im Fitnessstudio oder Sachgeschenke. Die in Deutschland meistgenutzte Form des steuerfreien Sachbezugs sind jedoch Warengutscheine und flexible Gutscheinkarten. Letztere sind sowohl bei Arbeitgebern als auch Arbeitnehmern besonders beliebt, da der Mitarbeiter selbst entscheiden kann, was er kaufen möchte. Sogar das Ansparen der Beträge ist für den Mitarbeiter möglich, sodass er sich irgendwann einen größeren Wunsch erfüllen kann.

    Mit dem Edenred Sachbezug bieten wir Ihnen eine einfache Lösung für den Sachbezug – rechtskonform und ohne Verwaltungsaufwand. 

  • Bei einem Freibetrag ist nur der Teil zu versteuern, um den der Freibetrag überschritten wird. Bei einer Freigrenze hingegen wird damit der gesamte Betrag steuerpflichtig. Daher ist es wichtig, dass beim steuerfreien Sachbezug die 50-Euro Freigrenze nicht überschritten wird.

  • Neben der Freigrenze von 50 Euro monatlich, gibt es noch weitere Zusatzleistungen, die Firmen steuer- und sozialversicherungsfrei als Plus zum Gehalt ausgeben können. Eine Aufstellung finden Sie auf dieser Seite.

  • Viele Mitarbeitervorteile wie z.B. das Jobticket, Geschenke zu persönlichen Anlässen oder die betriebliche Altersvorsorge lassen sich kombinieren. Unternehmen sollten die Rechtslage jedoch regelmäßig überprüfen, denn das deutsche Steuerrecht unterliegt bekanntlich regelmäßigen Änderungen.

    Zuwendungen, wie z.B. der Obstkorb, Kaffee, Tee, Mineralwasser, Kekse oder Snacks für Mitarbeiter sind Genussmittel und fallen nicht unter den 50-Euro-Sachbezug. Sie gehören gem. R. 19.6 Abs. 2 S. 1 LStR zu den Aufmerksamkeiten und sind steuerfrei- und sozialabgabenfrei, auch wenn sie mit dem Sachbezug kombiniert werden.
    Wichtig: Dies trifft nur zu, wenn die Getränke und Snacks am Arbeitsplatz verzehrt werden, wobei die Kantine NICHT als Teil des Arbeitsplatzes zu verstehen ist. Mitarbeiter im Außendienst können vom Arbeitgeber gestellte Genussmittel auch unterwegs genießen. Komplette Mahlzeiten, wie z.B. die Mittagsverpflegung, unterliegen nicht der Steuerfreiheit. Hier gibt es jedoch die Möglichkeit seine Mitarbeiter mit dem Verpflegungszuschuss steuerbegünstigt zu unterstützen.

  • Bei Gutscheinen von Onlinehändlern ist Vorsicht geboten, denn für den Sachbezug dürfen Gutscheine nicht bei dessen Marketplace einsetzbar sein. Sogenannte „Umtauschgutscheine“, bei denen der Mitarbeiter einen Initial-Gutschein erhält, den er später in eine Auswahl von Händlergutscheinen umtauschen kann, sind laut Finanzverwaltung kein Sachbezug mehr. Eine rechtskonforme Lösung bieten wir mit dem Edenred Sachbezug.

Gut zu wissen:

  • ERDE_Sachbezug_Gutzuwissen1

    Sachbezüge stehen allen Beschäftigten zur Verfügung – ob in Praktikum, Teilzeit oder Vollzeit.

  • ERDE_Sachbezug_Gutzuwissen2

    Weitere Goodies, die nicht unter den 50-Euro-Sachbezug fallen (z. B. Obstkorb und Getränke), bleiben nach wie vor steuerfrei.

  • ERDE_Sachbezug_Gutzuwissen3

    Zusätzlich zum monatlichen Sachbezug dürfen Sie zu persönlichen Anlässen ein steuerfreies Geschenk in Höhe von max. 60 Euro machen.

Was müssen Arbeitgeber beachten?

Symbol-Icon Zuzahlung: Münzstapel mit Plus-Zeichen
Seit 1.1.2020 muss der steuerfreie Sachbezug zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden.
Symbol-Icon 50 Euro/Monat Freigrenze
Die Freigrenze von 50 Euro/Monat darf nicht überschritten werden, sonst wird der komplette Betrag steuerpflichtig.
Symbol-Icon nachträgliche Kostenerstattung
Eine nachträgliche Kostenerstattung von eingereichten Quittungen ist nicht zulässig.
Symbol Icon Zuflussprinzip
Es gilt das Zuflussprinzip, demnach können Beträge nicht gesammelt und einmal im Jahr an Mitarbeiter ausgegeben werden. Die Mitarbeiter hingegen können die monatlichen Beträge auf Gutscheinkarten ansparen.
Symbol-Icon kein Bargeschäft
Als Arbeitgeber müssen Sie gewährleisten, dass kein Bargeschäft stattfindet. Gutscheinkarten dürfen ausschließlich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen berechtigen.
Symbol-Icon Dokumentationspflicht steuerfreie Sachbezüge
Steuerfreie Sachbezüge müssen auf der Lohn- oder Gehaltsabrechnung ausgewiesen werden (Dokumentationspflicht).
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Wichtige Zusatzregelungen seit 2022

Seit dem 01.01.2022 müssen Gutscheine und Geldkarten verpflichtend auch die Kriterien von §2 Absatz 1 Nummer 10 a) oder b) des ZAG (Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz) erfüllen.

Somit sind zwei verschiedene Kategorien von Gutscheinkarten für den Sachbezug erlaubt:

  • §2 Abs. 1 Nr. 10a: Begrenztes Netzwerk (wie Gutscheinkarten von Einkaufsläden, Einzelhandelsketten oder regionale City-Cards)
  • §2 Abs. 1 Nr. 10b: Begrenzte Produktpalette (Gutscheinkarten für nur eine Produktkategorie wie z.B. nur Fashion, nur Kosmetik etc.)
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Steuerfreier Sachbezug mit Edenred – Ihre Vorteile

Rechtskonforme Produkte: Durch genaue Umsetzung der Vorgaben des Bundesministeriums für Finanzen sowie Verträgen mit allen Partnern stellen wir die Einhaltung der Sachbezugsrichtlinien sicher. 

Komfortable Zahlungsmethode: Wir bieten Ihren Mitarbeitern die Möglichkeit ihre Karte bei Apple Pay und Google Pay hinzuzufügen (nur Edenred City).

Vielfältige Einlösemöglichkeiten: Ihren Mitarbeitern stehen bei Edenred City zahlreiche Akzeptanzstellen in den Bereichen Einkaufen, Tanken, Shoppen und Essengehen zur Verfügung und/oder zahlreiche Online-Partner.

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Wir lassen Kunden gerne für uns sprechen:

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"Wir nutzen den steuerfreien Sachbezug seit langem als Teil des Benefit-Blumenstraußes für unsere Mitarbeitenden. Wichtig dabei ist uns die rechtliche Sicherheit, Effizienz und dass sich Mitarbeitenden ein echter Mehrwert bietet. Edenred ist der ideale Partner dafür.“

Lena Schütte, Leiterin Human Relations Management invenio GmbH Engineering Service

Der Sachbezug zahlt sich aus

Mit dem Sachbezug sparen sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer bares Geld. Zusätzlich zahlt ein wiederkehrender Benefit jeden Monat aufs Neue auf die Mitarbeitermotivation und -zufriedenheit ein. 

Symbol-Icon für Arbeitgeber

Für Arbeitgeber

  • Geringere Kosten im Vergleich zu einer Gehaltserhöhung
  • Nutzen von Steuervorteilen
  • Steigerung der Mitarbeiterbindung und -zufriedenheit
  • Wettbewerbsvorteile im Recruiting
Infografik zur Ersparnis bei 50-Euro-Sachbezug

 

Berechnungsgrundlage: 2024 | 4.000 EUR brutto | StKl. I | ohne Kinder | ZB 1,7 % | KiSt 8% | gesetzl. versichert; Lizenzgebühr: Beispielrechnung

Symbol-Icon steuerfreies Geschenk

Für Arbeitnehmer

  • Höhere Kaufkraft von bis zu 600 Euro/Jahr
  • Finanzielle Unterstützung in Zeiten von Inflation und steigenden Energiekosten
  • Erhalten Wertschätzung und Anerkennung
Bild Edenred Mitarbeiter

Wir freuen uns darauf, mit Ihnen zu sprechen!

Sie möchten den steuerfreien Sachbezug für Ihr Unternehmen nutzen? Dann lassen Sie sich gern von uns beraten, wie wir Sie mit unseren Lösungen unterstützen können. Wir beraten Sie kostenlos und unverbindlich.

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  • ERDE_Client_Wissen_EpaperSachbezug_440x440_blau

    Den Sachbezug regelkonform nutzen – mit Checkliste

    • 10 Fakten, die Sie für die Auszahlung und Dokumentation kennen sollten.
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  • ERDE_Client_Wissen_IPSOS_440x440

    Erkenntnisse zum Sachbezug aus der IPSOS Studie

    • Die beliebtesten Lösungen für den 50-Euro-Sachbezug in Deutschland
    • Vorteile des Sachbezugs für Unternehmen und Mitarbeiter
    • Trends und Entwicklungen für Mitarbeiter-Benefits

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    Verpflegungszuschuss

*Die 46% weniger Lohnnebenkosten beziehen sich auf eine vergleichbare Gehaltserhöhung, durch die jährlich 600 EUR mehr Nettogehalt für den Mitarbeiter erreicht werden. Die Höhe der Steuern und Sozialabgaben ist individuell und abhängig von Gehalt, Steuerklasse, eventuellen Frei-/Zusatzbeträgen, Konfession, Bundesland etc. Berechnungsgrundlage für das genannte Beispiel: 2024 | 4.000 EUR brutto p. Monat | Steuerklasse I | ohne Kinder | Zusatzbeitrag 1,7 % | KiSt 8% | Bayern. Die zur Verfügung gestellten Informationen erfolgen ohne Gewähr und stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Bitte erkundigen Sie sich bei Ihrer Steuerberatung.

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