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Tank­gutscheine für Mitarbeiter

Der Tankgutschein ist seit Jahren eines der am häufigsten ausgegebenen Mitarbeiterbenefits. Mitarbeiter ohne Auto gehen dabei jedoch leer aus.

Wir erklären Ihnen im Folgenden wie Sie Tankgutscheine steuerfrei in 2025 ausgeben und welche Alternativen es gibt.

Edenred Ansprechpartner Tobias für Tankgutscheine

Mitarbeiter steuerfrei motivieren

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Die häufigsten Fragen zum Tankgutschein auf einen Blick

  • Tankgutscheine sind im Rahmen des Sachbezugs nach § 8 Abs. 2 Satz 11 EstG steuerfrei. Dieser ermöglicht es Arbeitgebern ihrer Belegschaft jeden Monat Sachzuwendungen wie z.B. Benzingutscheine als Gehaltsextra zukommen lassen. Diese bleiben steuer- und sozialversicherungsfrei, wenn die aktuelle Freigrenze von 50 Euro (Bruttogrenze) pro Monat nicht überschritten wird, keine Barauszahlung stattfindet und die Sachleistung zusätzlich zum Gehalt ausgegeben wird (Lohnnebenleistung). Darüber hinaus müssen seit 01.01.2022 noch die Kriterien von §2 Absatz 1 Nr. 10 a) oder b) ZAG (Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz) erfüllt werden (s.u.).

    Wichtig für Arbeitgeber, die mehrere Mitarbeiterbenefits anbieten:

    Werden Sachbezüge, die unter § 8 Abs. 2 Satz 11 EstG fallen, miteinander kombiniert, darf der Gesamtbetrag die Freigrenze von 50 Euro nicht übersteigen.

  • Seit dem 01.01.2022 müssen Gutscheinkarten verpflichtend auch die Kriterien von §2 Absatz 1 Nummer 10 a) oder b) des ZAG (Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz) erfüllen.

    Somit sind zwei verschiedene Kategorien von Gutscheinkarten für den 50-Euro-Sachbezug erlaubt:

    • §2 Abs. 1 Nr. 10a: Begrenztes Netzwerk
      Gutscheinkarten für ein beschränktes Einlösenetzwerk z. B. von Einzelhandelsketten oder regionale City-Cards wie sie im Edenred Sachbezug enthalten ist. Hierunter fallen Tankgutscheine, die nur bei einer Tankstellenkette eingelöst werden können.
    • §2 Abs. 1 Nr. 10b: Begrenzte Produktpalette
      Gutscheinkarten für nur eine Produktkategorie wie z.B. Tankkarten, Fitness – oder Beautykarten. Hierunter fallen Tankkarten, die bei verschiedenen Tankstellenbetreibern nur fürs Tanken eingelöst werden können, aber nicht für Essen und Getränke wie z.B. die Tankkarte von UTA.
  • Es gibt viele Möglichkeiten wie Arbeitgeber ihren Mitarbeitern ein steuerfreies Gehaltsextra zukommen lassen können. Im Rahmen des steuerfreien Sachbezugs sind vor allem flexible Sachbezugslösungen wie der Edenred Sachbezug beliebt, da hiervon alle Mitarbeiter profitieren. Sie als Arbeitgeber laden dafür monatlich den gewünschten Betrag (max. 50 Euro) auf und Ihre Mitarbeiter lösen ihr Guthaben bei unseren zahlreichen Partnern in ihrer Region oder online ein. Dafür stehen Ihren Mitarbeitern neben zahlreichen Tankstellen wie z. B. Agip, Shell oder Esso auch viele weitere Einkaufsmöglichkeiten wie z.B. Rewe, Ikea, Rossmann, Douglas, H&M uvm. zur Verfügung. 

     

  • Steuerfreie Sachbezüge müssen auf der Lohn- oder Gehaltsabrechnung ausgewiesen werden (Dokumentationspflicht). Wenn Arbeitgeber Tankgutscheine im Rahmen des Sachbezugs ausgeben, müssen sie also auf die Abrechnung.

  • Über die Höhe des Tankgutscheins können Sie als Arbeitgeber frei entscheiden. Soll er steuerfrei bleiben, darf die Freigrenze von 50 Euro allerdings nicht überschritten werden. Wenn Sie eine Lösung mit möglichst geringem Verwaltungsaufwand und hoher Flexibilität für Ihre Mitarbeiter bevorzugen, bieten sich Anbieter für Mitarbeiterbenefits wie z.B. Edenred an. Bei den meisten Anbietern fällt hierfür eine Nutzungsgebühr an*.

    Arbeitgeber profitieren aber trotzdem von erheblichen Einsparungen bei den Verwaltungskosten im Gegensatz zu klassischen Tankgutscheinen bzw. im Vergleich zu einer Gehaltserhöhung, bei der zusätzlich Lohnnebenkosten anfallen.

    * Gut zu wissen: Diese Kosten (wie z.B. Setup-Gebühren, Aufladungskosten etc.) werden nicht in die 50-Euro Freigrenze einberechnet.

  • Tankkarten, die direkt an einer Tankstelle gekauft werden, haben den Nachteil, dass sie nur bei dieser Tankstellenkette einlösbar sind. Eine gute Alternative sind daher Sachbezugskarten, die sowohl die Möglichkeit bieten das Guthaben bei verschiedenen Tankstellen als auch zum Einkaufen oder Shoppen zu verwenden. Mit dem Edenred Sachbezug haben Ihre Mitarbeiter die Wahl. Sie können ihr Guthaben bei unseren Tankstellenpartnern wie z.B. Agip, Esso, Shell, Total uvm. regional einlösen oder sich alternativ für viele attraktive Partner aus den unterschiedlichsten Bereichen entscheiden, wie z.B. Rewe, Ikea, Rossmann, Douglas, H&M uvm.

Wichtig zu wissen:

Symbol Icon nachträgliche Kostenerstattungen

Seit 1.1.2020 fallen nachträgliche Kostenerstattungen von Tankrechnungen, nicht mehr unter den Sachbezug und sind ab dem ersten Euro zu versteuern.

Symbol Icon zusätzlich zum Arbeitslohn

Damit Tankgutscheine im Rahmen des Sachbezugs steuerfrei bleiben, müssen sie zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn gewährt werden.

Symbol Icon keine Barauszahlung

Es darf keine Barauszahlung stattfinden. Gutscheinkarten dürfen ausschließlich zum Bezug von Waren oder Dienstleistungen berechtigen.

Vorteile von Tankgutscheinen als Sachbezug:

Mitarbeiterbenefit Tankgutschein

Für Arbeitgeber

✓ Geringere Kosten im Vergleich zu einer Gehaltserhöhung
✓ Steigerung der Mitarbeiterbindung & -zufriedenheit
✓ Wettbewerbsvorteile im Recruiting

Für Arbeitnehmer

✓ Höhere Kaufkraft von bis zu 600 Euro/Jahr
✓ Finanzielle Unterstützung in Zeiten von Inflation
✓ Erhalten Wertschätzung und Anerkennung

Der Edenred Sachbezug im Vergleich

  • Edenred Kunde mit City Card und und App

    Edenred Sachbezug

    • alle Mitarbeiter profitieren

    • individuell und flexibel z. B. zum Tanken oder (Online)Shoppen einsetzbar 

    • Einfache Verwaltung übers Bestellportal

    • Employer Branding durch Logo-Aufdruck oder eigenes Design (nur Karte)

  • Zapfsäulen, Symbolbild zum Edenred Tankgutschein

    Klassischer Tankgutschein

    • nur für Mitarbeiter mit Auto

    • Meist an eine einzige Tankstelle gebunden

    • manueller Aufwand für monatliche Gutscheinausgabe

    • meist keine Personalisierungsmöglichkeit

     

Unsere beliebtesten Partner

Agip
Conrad_Electronic_logo
Esso
DOUGLAS
Shell_Tankstelle
H_M
totalenergies-logo
IKEA
OBI-logo
Rewe
Rossmann
Tchibo
thalia
Edenred Ansprechpartner Tobias für Tankgutscheine

Wir freuen uns darauf, mit Ihnen zu sprechen!

Bei Fragen zu unseren Produkten beraten wir Sie gerne – selbstverständlich kostenlos und unverbindlich. Nehmen Sie jetzt Kontakt mit uns auf und lernen Sie unsere attraktive Alternative zum Tankgutschein kennen. 

Unverbindlich anfragen

Wie funktioniert der Tankgutschein für Mitarbeiter mit Edenred?

Sie möchten Tankgutscheine online kaufen? In unserem Bestellportal können Sie den Edenred Sachbezug mit wenigen Klicks bestellen und Ihre Mitarbeiter erhalten sogar mehr als einen Tankgutschein – nämlich eine flexible Lösung für den Sachbezug, die ihnen die Wahl selbst überlässt.

Symbol Icon Bürogeschenk

Als Arbeitgeber bestellen Sie den Sach­bezug in unserem Bestellportal und laden monatlich bis zu 50 Euro steuerfrei auf.

 

Symbol Icon Guthabenkarte aufladen

Sie entscheiden wann, wie oft und in welcher Höhe Sie die Edenred-Karten aufladen lassen möchten.

Symbol Icon Akzeptanzpartner

Ihre Mitarbeiter lösen ihr Guthaben frei nach Wunsch bei unseren Akzeptanz­partnern ein oder sparen an.

 

Wir lassen Kunden gerne für uns sprechen

Geberit_Logo-1

"Die Einführung der Ticket Plus (jetzt: Edenred City) ist für uns in mehrfacher Sicht eine Erfolgsgeschichte: Mit geringem Verwaltungsaufwand bieten wir unseren Mitarbeitern nun die Möglichkeit, ihr Guthaben anzusparen und in einer Vielzahl von Akzeptanzstellen einzusetzen – ganz anders als mit dem vorher genutzten Tankgutschein."

Mike Zöphel, Leiter Personal Geberit Lichtenstein GmbH

Tankgutscheine steuerfrei und rechtskonform – Nutzen Sie unser kostenloses Infomaterial

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    Mehr als ein Tankgutschein – So begeistern Sie alle Mitarbeiter!

    • Alle rechtlichen Regelungen zum steuerfreien Sachbezug im Überblick.
    • Antworten auf die wichtigsten Praxisfragen.
    • Tankgutschein und Gutscheinkarte im Vergleich.
    • Vorteile von Gutscheinkarten für Sie und Ihre Mitarbeiter.

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    • Worauf muss man beim steuerfreien Sachbezug achten?
    • Gesetzlichen Vorgaben für Gutscheinkarten.
    • Gültige Regelungen seit dem 01.01.2022.
    • Weitere wichtige Fakten zum steuerfreien Sachbezug.


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Kunde mit Smartphone vor LKW Tür

Sie benötigen eine Flottenkarte oder Tankkarten für Ihre Firma?

Wenn Sie beispielsweise einen Fuhrpark ausstatten müssen und dafür Flotten- und Tankstellen-Karten benötigen, empfehlen wir die Tankkarten von UTA Edenred – europaweiter Spezialist für Mobilitätslösungen: Bargeldlos tanken, Mauten begleichen oder einen der vielen Plus Services in Anspruch nehmen. All das ist europaweit an über 69.700 Tankstellen, Werkstätten und weiteren Akzeptanzstellen in 40 Ländern möglich.

Zu UTA Edenred
LKW-Fahrer mit Tankgutschein

Sie benötigen eine Flottenkarte oder Tankkarten für Ihre Firma?

Wenn Sie beispielsweise einen Fuhrpark ausstatten müssen und dafür Flotten- und Tankstellen-Karten benötigen, empfehlen wir die Tankkarten von UTA – europaweiter Spezialist für Mobilitätslösungen: Bargeldlos tanken, Mauten begleichen oder einen der vielen Plus Services in Anspruch nehmen. All das ist europaweit an über 67.700 Tankstellen, Werkstätten und weiteren Akzeptanzstellen in 40 Ländern möglich.

Zu UTA*
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