Sachbezugskarte von Edenred

Sachbezüge sind bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei. Der Freibetrag liegt aktuell bei 50 Euro pro Monat (Stand 2023). Arbeitgeber sollten sicherstellen, dass das monatlich zur Verfügung gestellte Guthaben auf den Sachbezugskarten diesen Betrag nicht überschreitet, um steuerliche Nachteile zu vermeiden.

Entscheiden Sie sich für eine Edenred Sachbezugskarte, müssen Sie sicherstellen, dass die Mitarbeiter die Karte nur in einem definierten Gebiet verwenden können. Für die Edenred City Card können Mitarbeiter über die Bediensoftware anhand eines zweistelligen Postleitzahl-Gebietes selbst entscheiden, wo sie shoppen, tanken oder ins Restaurant gehen möchten.

Alternativ dürfen Gutscheinkarten nur für eine bestimmte Produktpalette (z.B. Möbel, Unterhaltungselektronik, Fashion oder Kosmetik) eingesetzt werden.

Die Sachbezüge müssen zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn geleistet werden (§ 8 Abs. 4 EStG).

Die Einführung von Sachbezugskarten sollte im Arbeitsvertrag oder in einer Betriebsvereinbarung festgehalten werden. Es ist wichtig, die Bedingungen klar zu definieren.

Eine Sachbezugskarte für Mitarbeiter kann in verschiedenen Situationen sinnvoll sein:

Steuerliche Vorteile: Sachbezüge sind bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei (z. B. 50 Euro pro Monat). Dies ermöglicht es Arbeitgebern, ihren Mitarbeitern zusätzliche finanzielle Anreize zu bieten, ohne dass diese steuerlich belastet werden.

Mitarbeiterbindung und -motivation: Durch die Bereitstellung von Sachbezugskarten können Arbeitgeber die Zufriedenheit und Loyalität ihrer Mitarbeiter steigern. Dies kann zu einer höheren Motivation und Produktivität führen.

Flexibilität: Sachbezugskarten bieten den Mitarbeitern die Möglichkeit, selbst zu entscheiden, wo sie ihre Vorteile einlösen möchten, sei es in Supermärkten, Restaurants oder für andere Dienstleistungen. Dies erhöht die Attraktivität des Angebots.

Einfache Verwaltung: Für Arbeitgeber kann die Verwaltung von Sachbezugskarten einfacher sein als die Auszahlung von Gehaltserhöhungen, da die Karten oft über digitale Plattformen verwaltet werden können.

Inflationsausgleich: In Zeiten steigender Lebenshaltungskosten können Sachbezugskarten helfen, die Kaufkraft der Mitarbeiter zu erhalten, ohne dass dies zu höheren Lohnnebenkosten führt.

Mitarbeitergewinnung: Sachbezugskarten können ein attraktives Zusatzangebot im Rahmen des Gesamtvergütungspakets sein, das potenzielle neue Mitarbeiter anspricht. In einem wettbewerbsintensiven Arbeitsmarkt können solche Angebote helfen, sich von anderen Arbeitgebern abzuheben und talentierte Fachkräfte zu gewinnen.

Individualisierung durch Firmenlogo: Sachbezugskarten können oft mit dem Firmenlogo personalisiert werden, was nicht nur die Markenidentität stärkt, sondern auch das Zugehörigkeitsgefühl der Mitarbeiter zum Unternehmen fördert. Eine personalisierte Karte kann zudem als Zeichen der Wertschätzung wahrgenommen werden, was die Bindung der Mitarbeiter an das Unternehmen weiter erhöht.

Förderung bestimmter Ausgaben: Arbeitgeber können gezielt Ausgaben fördern, die für die Mitarbeiter von Vorteil sind, wie z. B. gesunde Ernährung oder Mobilität, indem sie entsprechende Partner und Akzeptanzstellen auswählen. 

Wir ein Guthaben auf einer Sachbezugskarte gutgeschrieben, handelt es sich um eine Sachzuwendung des Arbeitgebers an den Arbeitnehmer. Entsprechend § 8 Abs. 2 Satz 11 EStG heißt dies, dass die monatliche Zuwendung – als Freigrenze – höchstens 50 Euro betragen darf, damit keine Steuern und Abgaben abgeführt werden müssen.

Anders verhält es sich bei Geschenken für persönliche Anlässe. Hier beträgt die Freigrenze 60 Euro.

Ja, ein Freibetrag ist ein Betrag, bis zu dem Einkünfte oder Vermögen steuerfrei sind. Wenn der Freibetrag überschritten wird, wird nur der übersteigende Betrag besteuert. Zum Beispiel, wenn der Freibetrag 1.000 Euro beträgt und jemand 1.200 Euro verdient, werden nur die 200 Euro besteuert.

Eine Freigrenze hingegen bedeutet, dass bis zu einem bestimmten Betrag keine Steuer erhoben wird. Wird dieser Betrag überschritten, wird der gesamte Betrag besteuert, nicht nur der übersteigende Teil. Zum Beispiel, wenn die Freigrenze 1.000 Euro beträgt und jemand 1.200 Euro verdient, werden die gesamten 1.200 Euro besteuert.

Wollen Sie neben einer Guthabenkarte zusätzlich Benefits wie ein Jobticket, Verpflegungszuschüsse oder eine betriebliche Altersvorsorge einführen, so ist dies prinzipiell möglich, verlangt aber eine kontinuierliche Berücksichtigung der aktuell geltenden Gesetze, da steuerrechtliche Anpassungen und Veränderungen immer möglich sind.

Wollen Sie zur Sachbezugskarte Ihren Mitarbeitern Obstkörbe, Kaffee, Mineralwasser oder Snacks hinzufügen, so gelten diese Zuwendungen nicht als Sachbezüge. Entsprechend R. 19.6 Abs. 2 S. 1 LStR gelten diese Mitarbeiterbenefits als Aufmerksamkeiten, die steuerfrei- und sozialabgabenfrei sind, auch wenn Sie bereits Incentivierungen über steuerfreie Sachbezüge in Ihrem Unternehmen eingeführt haben.

Zu beachten ist hierbei, dass die genannten Vorteile wie Obstkorb oder Kaffee im Büro bzw. an der Arbeitsstelle angeboten werden müssen. Die Kantine gilt dabei ausdrücklich nicht als Arbeitsplatz.

Ja, dies ist möglich. Neben dem monatlichen steuerfreien Sachbezug in Höhe von bis zu 50 Euro, können auch anlassbezogen Mitarbeitern 60 Euro in Form eines Sachbezuges wie etwa eine Guthabenkarte zukommen lassen. Als Anlässe gelten sowohl private Anlässe (z.B. Hochzeit) als auch ein Dienstjubiläum oder der Geburtstag eines Mitarbeiters.

Gegenwärtig verfügt Edenred über zwei Abrechnungsmodelle.

1. Standard-Lösung: Bei der Standard-Lösung zahlen Sie 3 Euro pro Mitarbeiter und Monat zzgl. Mehrwertsteuer. Die Abrechnung erfolgt hierbei jährlich.
2. Enterprise-Lösung: Die Enterprise-Lösung kostet 2,95 Euro pro Mitarbeiter und Monat zzgl. Mehrwertsteuer. Die Abrechnung erfolgt pro Bestellung. Mit dieser Lösung sind individuelle Aufladungen sowie Sonderaufladungen (z. B. zu einem Dienstjubiläum) möglich.

Nein, eine Sachbezugskarte ist keine Kreditkarte. Eine Sachbezugskarte ist ein spezielles Zahlungsmittel, das von Arbeitgebern an ihre Mitarbeiter ausgegeben wird, um steuerfreie Sachbezüge zu gewähren. Diese Karten können in bestimmten Geschäften oder für bestimmte Dienstleistungen verwendet werden, die im Rahmen der gesetzlichen Vorgaben liegen.

Im Gegensatz dazu ist eine Kreditkarte ein Zahlungsmittel, das es dem Inhaber ermöglicht, Waren und Dienstleistungen auf Kredit zu kaufen, wobei der Betrag später zurückgezahlt werden muss. Kreditkarten sind in der Regel an ein Kreditlimit gebunden und bieten oft zusätzliche Funktionen wie die Möglichkeit, Ratenzahlungen zu leisten oder Belohnungen zu sammeln.

Eine Sachbezugskarte funktioniert als eine Art Prepaid-Karte, die von Arbeitgebern an ihre Mitarbeiter ausgegeben wird, um bestimmte steuerfreie oder begünstigte Leistungen zu gewähren. Hier sind die grundlegenden Schritte, wie eine Sachbezugskarte funktioniert:

• Ausstellung: Der Arbeitgeber beantragt Sachbezugskarten bei einem Anbieter und erhält diese für seine Mitarbeiter. Die Karten sind in der Regel mit einem bestimmten Guthaben aufgeladen.
• Aufladung: Der Arbeitgeber kann die Karten regelmäßig mit einem bestimmten Betrag aufladen, der als Sachbezug gilt. Dies kann monatlich oder nach Bedarf geschehen.
• Verwendung: Mitarbeiter können die Sachbezugskarten in teilnehmenden Geschäften und Online-Shops verwenden, die die Karte akzeptieren. Die Karten sind oft an bestimmte Kategorien gebunden, wie z. B. Lebensmittel, Gastronomie oder Freizeitangebote.
• Zahlung: Bei einem Einkauf wird die Karte wie eine normale Debitkarte verwendet. Der Betrag wird vom Guthaben der Karte abgezogen.
• Abrechnung: Der Arbeitgeber erhält in der Regel eine Übersicht über die Transaktionen, die mit den Karten getätigt wurden, und kann die Ausgaben entsprechend verwalten.
• Steuerliche Vorteile: Die Nutzung von Sachbezugskarten kann steuerliche Vorteile für den Arbeitgeber und den Mitarbeiter bieten, da bestimmte Beträge bis zu einer festgelegten Grenze steuerfrei sind.