Alternative zur Gehaltserhöhung – Diese steuerfreien Optionen gibt es

Projektübernahme oder Beförderung? Mehr Verantwortung oder die erfolgreich bestandene Probezeit? Gehaltserhöhungen sind ein zentraler Bestandteil jeder Karriere, bringen jedoch oft unerwartete Herausforderungen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer mit sich.  

Vom Brutto in Aussicht gestellte Mehr an Gehalt bleibt Netto oftmals deutlich weniger übrig als erhofft. In Zeiten von Inflation frisst die kalte Progression zudem bei einer Gehaltserhöhung reale Kaufkraft. Dabei lassen viele Arbeitgeber alternative Möglichkeiten bei der Gehaltserhöhung links liegen – gerade steuerfreie Sachbezüge!

Steuererhöhung, Inflation und kalte Progression

Zunächst einige Beispielberechnungen: Ein Mitarbeiter mit einem Fixgehalt von 4.000 Euro erhält eine Gehaltserhöhung von 115 Euro. Vor der Lohnerhöhung stellen sich Steuern und Abgaben wie folgt dar:

Nach der Gehaltserhöhung um 115 Euro pro Monat (1.380 Euro pro Jahr) erhöht sich die Belastung bei Steuern und Abgaben für Arbeitnehmer und Arbeitgeber wie folgt:

Nach der Gehaltserhöhung um 115 Euro erhöht sich das monatliche Netto des Arbeitgebers um rund 60 Euro. Auf Seiten des Arbeitgebers vermehrt sich die monatliche Belastung um 139,09 Euro, pro Jahr also um 1.669,11 Euro. 

Gehaltserhöhung und kalte Progression

Hinzu kommt: Eine Gehaltserhöhung kann in Zeiten von Inflation oft weniger wert sein, als sie zunächst erscheint. Grundlage hierfür ist die sogenannte kalte Progression: Wird das Gehalt inflationsbedingt erhöht, um die gestiegenen Lebenshaltungskosten auszugleichen, steigt der Steuersatz durch den progressiven Einkommensteuertarif schrittweise an.  

Dadurch wird ein größerer Teil des zusätzlichen Gehalts durch Steuern aufgezehrt. Obwohl das Bruttoeinkommen steigt, wächst das verfügbare Nettoeinkommen oft nicht im gleichen Maße, sodass die reale Kaufkraft sinken kann. Angestellte können sich trotz Gehaltserhöhung also weniger leisten, da die Inflation gleichzeitig die Preise steigen lässt.

Sachbezugslösungen als steuerfreie Gehaltserhöhung

Sachbezugskarten wie die der Edenred-Sachbezug bieten gegenüber Sachbezügen wie Jobtickets oder Jobrädern den Vorteil der Flexibilität. Sie funktionieren ähnlich einer Prepaid-Karte und können bei allen Akzeptanzpartnern des Anbieters als bargeldloses Zahlungsmittel verwendet werden. 

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Sachbezug ausgeben oder ansparen

Als steuerfreie Alternative zu einer Lohnerhöhung bieten Sachbezugslösungen den Mitarbeitern, dank der Vielzahl an Akzeptanzstellen, ein hohes Maß an Flexibilität.

Zudem können die monatlich überwiesenen Guthaben auf der Sachbezugskarte auch angespart werden. Angesichts der Freigrenze sind somit – wie erwähnt – steuerfreie Gehaltszuwächse von bis zu 600 Euro pro Jahr möglich. 

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Steuerfreier Sachbezug als alternative Lohnerhöhung – Beispielrechnung

Erfolgt eine Gehaltserhöhung über steuerfreie Sachbezüge, reduziert die 50-Euro-Freigrenze die finanzielle Belastung sowohl auf Seiten des Arbeitgebers als auch des Arbeitnehmers wie folgt.

Die Mehrbelastung beträgt bei der Gewährung eines steuerfreien Sachbezugs anstelle einer regulären Gehaltserhöhung 600€ pro Jahr. Gegenüber einer Bruttogehaltserhöhung spart der Arbeitgeber über 1.000 Euro pro Jahr (1.669,11€ - 600€ = 1.069,11€).

Prämien und Boni als Alternative zur Gehaltserhöhung 

Eine gängige Alternative zu Gehaltserhöhungen sind steuerfreie Prämien und Boni. Im Gegensatz zu einer fix vereinbarten Gehaltssteigerung durch eine Erhöhung des Grundgehalts handelt es sich hierbei um variable Gehaltsbestandteile. Die Vorteile liegen auf der Hand: Die Auszahlung des Bonus ist an die erbrachte Leistung gekoppelt. Die Messbarkeit wird durch entsprechende Führungsmodelle wie Management by Objectives (MbO) oder Management by Results (MbR) sichergestellt. 

Auch hier besteht die Möglichkeit, Teile der Prämien oder Boni in Form eines steuerfreien Sachbezugs auszuzahlen. Wie bereits erläutert, können Sie Mitarbeitern Sachbezüge im Wert von bis zu 50 Euro monatlich steuerfrei zukommen lassen. 

Mobilitätzuschüsse als Alternative zur Lohnerhöhung

Wie bei den genannten Sachzuwendungen müssen auch Mobilitätszuschüsse zusätzlich zum vertraglichen Lohn gewährt und in der Gehaltsabrechnung separat ausgewiesen werden. Mit der Einführung des Deutschlandtickets können Arbeitgeber die Mobilität ihrer Mitarbeiter anstelle einer Gehaltserhöhung teilweise finanzieren. Das Deutschlandticket kostet aktuell 58 Euro pro Monat. Wenn Arbeitgeber mindestens 25 Prozent beitragen, reduziert sich der Preis um 2,90 Euro. 

Verpflegungszuschüsse 

Als Alternative zu einer Gehaltserhöhung können Arbeitgeber Verpflegungszuschüsse anbieten, um die Kaufkraft ihrer Angestellten zu erhöhen. Im Gegensatz zu Sachbezügen handelt es sich bei Essensgutscheinen jedoch nicht um steuerfreie, sondern um steuerbegünstigte Gehaltsextras. 

Derzeit (Stand: 2025) können Arbeitgeber das Mittagessen ihrer Angestellten mit bis zu 7,50 Euro pro Arbeitstag bezuschussen. Dieser Verpflegungszuschuss setzt sich aus einem steuerfreien Arbeitgeberzuschuss von bis zu 3,10 Euro und einem verpflichtenden Eigenanteil der Angestellten zusammen, der aktuell bei 4,40 Euro für ein Mittagessen liegt. Zu beachten ist, dass nur der Arbeitgeberzuschuss steuerfrei bleibt. Dieser darf jedoch nur gewährt werden, wenn der vorgeschriebene Eigenanteil tatsächlich vom Arbeitnehmer getragen wurde.

Steuerfreie Tankgutscheine statt Lohnerhöhung 

Zu den steuerfreien Sachbezügen zählen auch steuerfreie Tankgutscheine, die sich insbesondere als Alternative zu einer Gehaltserhöhung für Pendler anbieten. In Zeiten von Inflation und steigenden Spritkosten haben Arbeitgeber damit ein wirksames Werkzeug, um ihren Mitarbeitern ein steuerfreies Gehaltsextra ohne reguläre Lohnerhöhung zukommen zu lassen. 

Umgekehrt profitieren Arbeitnehmer von einer spürbaren finanziellen Entlastung an der Zapfsäule. Auch hier sind bis zu 50 Euro pro Monat möglich, die zusätzlich zum regulären Gehalt gewährt werden müssen. Der steuerrechtliche Rahmen wird auch in diesem Fall durch § 8 Abs. 2 Satz 11 EstG vorgegeben. 

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Weitere Alternativen zur Gehaltserhöhung 

Betriebliche Gesundheitsförderung

Die betriebliche Gesundheitsförderung bietet Unternehmen die Möglichkeit, bis zu 600 Euro pro Jahr und Mitarbeiter steuerfrei in deren Gesundheit zu investieren. Dies kann beispielsweise durch Fitnesskurse, Gesundheitschecks oder Maßnahmen zur ergonomischen Arbeitsplatzgestaltung umgesetzt werden. 

Der Vorteil liegt nicht nur in der steuerlichen Entlastung, sondern auch in der Förderung des Wohlbefindens und der Produktivität der Mitarbeiter. Ein gesunder Mitarbeiter ist motivierter, belastbarer und weniger anfällig für krankheitsbedingte Ausfälle. 

Private Internetgebühren & technische Geräte

Die Übernahme von privaten Internetkosten und die Bereitstellung technischer Geräte wie Laptops oder Smartphones sind attraktive Alternativen zu klassischen Gehaltserhöhungen. Diese Leistungen können steuerlich begünstigt werden und erhöhen die Flexibilität der Mitarbeiter, besonders im Homeoffice. Dadurch verbessern sich die Work-Life-Balance und die Arbeitszufriedenheit, da Mitarbeiter ohne zusätzliche Kosten mit den notwendigen Tools ausgestattet werden, um effizient arbeiten zu können. 

Betriebliche Altersvorsorge

Die betriebliche Altersvorsorge (bAV) ist eine wertvolle Möglichkeit, die finanzielle Sicherheit der Mitarbeiter im Alter zu fördern. Arbeitgeber können Beiträge zur bAV leisten, die steuer- und sozialversicherungsfrei sind.  

Dies schafft nicht nur einen Anreiz für Mitarbeiter, langfristig im Unternehmen zu bleiben, sondern stärkt auch die Arbeitgebermarke. Gleichzeitig profitieren Arbeitnehmer von einer zusätzlichen Altersvorsorge, die häufig bessere Renditen bietet als private Lösungen. 

Aktienbeteiligungen

Aktienbeteiligungen ermöglichen es Mitarbeitern, direkt am Unternehmenserfolg teilzuhaben und sich stärker zu identifizieren. Diese Vergütungsform kann steuerlich begünstigt sein und lässt Mitarbeiter von der Wertsteigerung des Unternehmens profitieren. Zudem fördern Aktienbeteiligungen Motivation und Engagement: Mitarbeiter entwickeln ein persönliches Interesse am Unternehmenserfolg. 

Vermögenswirksame Leistungen (VL)

Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind eine attraktive Möglichkeit, Mitarbeiter finanziell zu unterstützen und steuerliche Vorteile zu nutzen. Arbeitgeber können monatliche Beiträge in bestimmte Spar- oder Anlageformen einzahlen, die Mitarbeiter nach einer festgelegten Laufzeit nutzen können. Dies fördert den Vermögensaufbau, was die Mitarbeiterbindung und Zufriedenheit steigert. Zudem können VL durch staatliche Förderungen wie die Arbeitnehmersparzulage ergänzt werden. 

Fachliche Weiterbildung

Fachliche Weiterbildung ist eine wertvolle Investition in die Zukunft der Mitarbeiter und des Unternehmens. Arbeitgeber können Schulungen, Seminare oder Studiengänge finanzieren, die sowohl die Fähigkeiten der Mitarbeiter erweitern als auch deren Karrierechancen verbessern. Dies steigert die Fachkompetenz und die Innovationskraft des Unternehmens. Gleichzeitig zeigt die Unterstützung von Weiterbildungsmaßnahmen, dass das Unternehmen an der beruflichen und persönlichen Entwicklung seiner Mitarbeiter interessiert ist – ein entscheidender Faktor für die Mitarbeiterbindung. 

Urlaub statt Gehaltserhöhung

Zusätzliche Urlaubstage sind eine beliebte Alternative zur Gehaltserhöhung, die den Mitarbeitern mehr Zeit zur Erholung und für persönliche Interessen bietet. Arbeitgeber können durch die Gewährung von mehr Urlaub die Work-Life-Balance ihrer Mitarbeiter verbessern und deren Zufriedenheit steigern. Der Vorteil liegt in der Erhöhung der Motivation und Produktivität, da ausgeruhte Mitarbeiter oft kreativer und leistungsfähiger sind. Zudem kann mehr Urlaub als Zeichen der Wertschätzung wahrgenommen werden, was die Loyalität gegenüber dem Unternehmen stärkt.

Fazit: Alternativen zur Gehaltserhöhung? Am besten steuerfrei!

Alternativen zur Gehaltserhöhung gibt es viele. Besonders beliebt sind steuerfreie Sachbezüge. Die Gründe dafür liegen auf der Hand: Durch diese alternativen Maßnahmen zur Gehaltserhöhung können Unternehmen sowohl steuerliche als auch sozialversicherungsrechtliche Entlastungen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer erzielen. Sonderleistungen lassen sich als Betriebskosten absetzen, und es entsteht kein zusätzlicher Buchhaltungsaufwand. Diese Alternativen verursachen keine Mehrkosten und fördern beide Seiten: 

• Erhöhung der Mitarbeitermotivation 

• Größere Wertschätzung seitens der Arbeitnehmer 

• Höhere Attraktivität für Bewerber 

• Stärkung der Unternehmensbindung & des Employer Branding 

Interessiert? Dann kontaktieren Sie uns gerne. Edenred – der Marktführer für steuerfreie Sachbezugslösungen. 

Die genannten Regelungen ersetzen keine individuelle steuerliche Beratung. Es gelten stets die Voraussetzungen nach EStG und LStR.